差旅费补助的做账方法如下：
员工出差期间费用记录
员工在出差期间应妥善保留相关费用发票，如交通费、住宿费等，作为报销凭证。伙食补贴等出差补贴通常不需要发票。
填写差旅费报销单
出差结束后，员工需按照公司要求填写差旅费报销单，并附上相关发票和凭证（伙食补贴等除外），然后提交给财务部门进行审核。
审核与发放差旅费津贴
财务部门审核通过后，会根据公司规定的津贴标准和实际发生的费用，计算并发放差旅费津贴。企业支付给员工的差旅费津贴无需员工提供发票即可入账。
会计入账及会计分录
差旅费津贴应计入“管理费用-差旅费”或“销售费用-差旅费”等科目，具体科目根据出差人员的部门归属确定。
示例分录：
员工出差归来，实际发生的差旅费（包括交通费、住宿费等，且已取得发票）和伙食补贴：
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- 员工预借差旅费：
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员工预借差旅费：
借：其他应收款-员工预借差旅费
贷：库存现金（或银行存款）
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- 员工报销差旅费并冲减预借款：
```
